Банкротство ООО с долгами в 2021 году

Банкротство ООО с долгами рассматривается АС РФ по месту регистрации юридического лица. Заявителями могут выступать разные лица: кредиторы, налоговые органы, прокурор, сами должники, а также сотрудники ЮЛ, наемный персонал, которому не выплатили заработную плату и иные полагающиеся по ТК РФ пособия.

Долги компании – это обязательства, возникшие вследствие неуплаты налогов, кредитов, заработной платы. Вместе сумма долга составляет в минимальном показателе от 300000, ЮЛ в течение 3 месяцев не может с ним справиться и удовлетворить финансовые претензии всех, кому компания должна. N 127-ФЗ устанавливает минимальный размер долговых обязательств для ЮЛ, имеющих определенную направленность предпринимательской деятельности.

Сумма долга (минимальная)	Направления работы
500000	сельскохозяйственные организации
100000 и 2 недели долга	финансовые
100 МРОТ и 2 недели наличия долгового обязательства	кредитные
1 млн. рублей	естественные монополии

В иске, который подается в суд, указывается размер невыплаченных финансовых обязательств перед кредиторами, активы ЮЛ, причины, по которым невозможно оплатить все задолженности, размер вознаграждения управляющему. К документу прилагаются бумаги, идентифицирующие ЮЛ в качестве субъекта предпринимательской деятельности.

Для чего нужна процедура банкротства

Возможность банкротства юридических лиц с долгами часто выступает единственной возможностью для кредитора взыскать их с должника. Для последнего несостоятельность влечет не только прекращение деятельности, но и может привести к финансовому оздоровлению предприятия, а также дальнейшему развитию бизнеса.

Институт банкротства, введенный в действие N 127-ФЗ от 2002 года, позволяет создавать благоприятный экономический климат в стране и изъять из хозяйственного оборота неконкурентоспособные организации и компании.

Причины возникновения задолженности

Несостоятельность ЮЛ возникает из-за внешних и внутренних причин:

Внешние	Внутренние
Экономические	Нехватка активов
Политические	Дефицит оборотного капитала компании
Рост конкуренции на рынке	Отсутствие модернизации техники
Демографические	Понижение эффективности работы
	Отсутствие каналов сбыта
	Неграмотный менеджмент
	Взятие кредитов на невыгодных для ЮЛ условиях
	Необоснованное расширение предпринимательской деятельности

Экономические причины связаны с общим состоянием в стране, когда условия не дают предприятиям эффективно работать. Например, такое положение наблюдается при инфляции, кризисе, нестабильности денежной системы в государстве, неконтролируемого роста цен на ресурсы. Кроме того, при высоких налогах.

Политические предпосылки несостоятельности предприятия кроются в нестабильной ситуации страны, отсутствии сильного руководства, законности и правопорядка в обществе.

Некоторые компании не могут развиваться с той скоростью, с которой работают компании-конкуренты. Поэтому первые исчезают с рынка.

Демографические причины связаны с уменьшением численности, состава населения, которое выступает потребителем товаров и услуг, производимых предпринимателями. Если спрос на них окажется меньше, чем было заранее рассчитано, предприятие может стать убыточным.

Дефицит оборотного капитала возникает в компании из-за ее неэффективной политики в отношении вложенных инвестиций. Низкий уровень технической оснащенности – это причина, которая по своей сути близка к неспособности предприятия конкурировать с более продвинутыми компаниями, внедряющими в работу новинки технического прогресса. В случае если компания не может контролировать эффективность производства, а также изготавливает товары и продукции на устаревшем оборудовании, она может впоследствии потерять рынки сбыта.

Понижение эффективности применения ресурсов, которые необходимы в производстве, приводит к увеличению стоимости получаемой продукции. Повышение себестоимости приводит к понижению заработка всей компании. И это может привести к ее несостоятельности.

Дефицит рынков сбыта связан с маркетинговой работой, которая проводится на предприятии некачественно. В частности, не проводится анализ рынков, прогнозирование их развития, принимаются на работу в компанию неквалифицированные кадры.

Кредиты, которые выдаются предприятиям на изначально невыгодных для них условиях, способны создать задолженность, от которой сложно избавиться.

Резкий рост хозяйственной деятельности, который не контролируется должным образом, приводит к тому, что расходы ЮЛ будут больше, чем его прибыль.

Виды задолженности предприятия

При процедуре банкротства долги организации делятся на несколько групп:

1. Текущие задолженности.
2. Реестровые.

По ст. 5, ч. 1 N127-ФЗ, под текущими задолженностями понимаются обязательства, требования, ориентированные на выплаты пособий, зарплаты наемному персоналу должника на основании заключенного с ним трудового контракта. К текущим платежам, по положениям закона, относятся налоги, взносы в фонды, как внебюджетного, так и государственного характера. Если у предприятия, которое банкротится, есть кредиторы, поставщики услуг и товаров, их требования относятся к платежам текущего назначения.

Текущие задолженности предприятия:

• выходные пособия;
• зарплата;
• деньги, которые направлены на оплату судебных издержек;
• оплата услуг арбитражного управляющего;
• услуги по коммунальному обеспечению имущественного фонда предприятия;
• платежи авансового характера по оформленным договорам связи;
• оплата договоров аренды, лизинга.

Реестровые задолженности возникают до начала банкротства предприятия. Должник обязан конкурсным кредиторам, они принимают участие во всех этапах его несостоятельности. И основная цель признания предприятия банкротом заключается в погашении реестровой задолженности. Если она возникла по платежам предприятия, носящих обязательный характер, к ним применяется специальный график погашения.

Задолженность по кредиту

Если процедура банкротства происходит с долгами перед банковским учреждением, погашение долга происходит по общему реестру. Непогашенные займы при конкурсном производстве списываются.

Но кредиты обычно предоставляются под залог имущества (движимое или недвижимое). Поэтому удовлетворение финансовых претензий кредиторов происходит за счет реализации имущества. Если займ выдается под поручительство, то долг взыскивается с лиц, которые готовы выплатить кредит за ЮЛ.

Задолженность по налогам

Когда у ЮЛ образовываются задолженности перед налоговой, то направить иск о признании предприятия должником может ИФНС. В задолженность включены не только налоговый сборы, но и пени, которые начислены за каждый день просрочки.

Задолженность по зарплатам

Наемный персонал, которому не выплачивается заработная плата, может стать инициатором процедуры несостоятельности работодателя. Если последний не погасит долги по зарплате и выходным пособиям, предприятие может быть признано банкротом.

Задолженность перед контрагентами

Многие фирмы, сотрудничая с партнерами, оформляют рассрочку в выплатах. Если компания не выполняет обязательств, взятых на себя по заключенному договору, не выплачивает контрагентам положенные суммы, партнеры вправе подать иск в АС, указав размер требований к должникам. Ходатайство о признании компаньона несостоятельным подается после вступления судебного акта в силу о наличии долгов перед контрагентами.

Общие понятия и суть процедуры банкротства ООО

Определение банкротства содержится в N127-ФЗ. Определение несостоятельности ЮЛ можно разбить на несколько составляющих, которые дают понимание сути процесса, а также его итогов:

1. Предприятие не может удовлетворить требования, предъявляемые к нему всеми кредиторами, исполнить обязательства по уплате обязательных платежей.
2. Несостоятельность ЮЛ содержит условия, при наличии которых предприятие может приобрести статус банкрота.
3. Решать вопросы, связанные с присвоением этого статуса, имеет право только АС РФ. Его решение – это юридический факт, влекущий права и обязанности для обанкротившейся компании.

Суть мероприятия по признанию организации банкротом заключается в том, что организация предоставляет кредиторам имущество для реализации, с целью погашения долгов перед ними. Либо в отношении ЮЛ вводятся меры, направленные на восстановление его платежеспособности.

Не все ЮЛ, которые испытывают финансовые затруднения, могут быть признаны в качестве несостоятельных. Закон прописывает признаки банкротства:

1. Долг – его размер более 300000.
2. Срок расчета по задолженности – более 3 месяцев назад.
3. Неспособность фирмы, предприятия выплатить долг.

Только по решению судебной инстанции ООО признается банкротом.

Особенности процедуры

Особенность несостоятельности ООО заключается в условиях, которые закон ставит перед ЮЛ. Для признания их в этом качестве необходимо наличие долгов в сумме от 300000, неспособность с ними расплатиться в течение трех месяцев. Размер долга зависит от категории предпринимателя, объема охватываемых им работ. Например, 300000 – это не так много для крупного ООО. Но для фирмы, которая относит себя к сфере малого бизнеса, достаточно.

В случае непогашенных обязательств, размер которых небольшой, лучше всего провести ликвидацию предприятия альтернативным методом. После введения наблюдения руководитель ООО формально ничем не ограничен в действиях. Но при наступлении процедуры банкротства специалисты не рекомендуют:

• продавать дебиторские задолженности и делать это срочно;
• скрывать недостатки в первичной бухгалтерской документации фирмы;
• вводить в заблуждение управляющего: это наказывается судом, наложением субсидиарной ответственности директора предприятия, главного бухгалтера;
• переназначать директора ООО;
• увольнять его.

Все эти действия выглядят подозрительными. Кроме того, не стоит продавать ликвидное имущество. Сделка, связанная с его отчуждением, передачей на баланс другой структуры, может быть признана по закону в качестве ничтожной. И это делается по ходатайству управляющего, а по положениям ГК РФ этот вопрос не рассматривается судом. Ничтожные сделки признаются таковыми в момент их заключения.

Сроки и стоимость банкротства ООО с долгами

Срок – от 9 до 12 месяцев. Достаточно продолжительный временной период. В течение этого времени проверяется возможность фиктивного банкротства предприятия.

Задолженность	Упрощенная процедура	Общий порядок	Если банкротство проходит за 9 месяцев, то есть минимальный срок
До 1 млн. рублей	200000	250000	20000 в мес.
От 1 до 5 млн. руб.	520000	620000	30000
От 5 до 10 млн. руб.	780000	880000	52000

Кто может инициировать процедуру банкротства ООО?

Инициаторами обращения в суд могут стать любые, заинтересованные лица. Их круг широк: прокурор, должник, кредитор, наемные сотрудники. То есть, все те, которые вправе требовать от организации финансового удовлетворения их претензий.

Подробная инструкция оформления банкротства ООО с долгами

Как правильно обанкротить ООО? Срок процедуры – от 9 до 12 месяцев. За это время контролирующие органы проверяют банкротство на фиктивность. После окончания проверки, отводится примерно 2 месяца на то, чтобы признать фирму банкротом.

Этапы несостоятельности:

1. Наблюдение.
2. Управление (внешнее).
3. Конкурсное производство.

Способы:

1. Полная схема.
2. Упрощенная.

Сбор пакета документов

Ст. 38, глава 1 устанавливает список документов, которые необходимо предоставить в процедуру банкротства. Список основного пакета:

• устав ООО;
• ОГРН;
• ИНН;
• бумаги, подтверждающие наличие задолженности;
• основание возникновения долга: договор, документы бухгалтерского содержания;
• бухгалтерский баланс предприятия;
• решение учредителя об обращении в суд за признанием должника банкротом;
• протокол общего собрания, если оно проводилось;
• отчет о стоимости имущества, принадлежащего предприятию;
• доказательства оповещения кредиторов.

Это основной список документов. Если возникнет необходимость, нужно предоставить дополнительные бумаги.

Составление заявления

Для подачи заявления на банкротство необходимо отразить в нем данные:

1. Размер и длительность задолженности перед государственными органами, контрагентами, работниками.
2. Указать причины, по которым образовались задолженности и обосновать факт невозможности их погашения.
3. Предоставить информацию о судебных актах, которые вступили в законную силу в отношении ООО.
4. Указать данные об имуществе ЮЛ, размерах дебиторской задолженности.
5. Информацию о должнике.
6. Реквизиты р/с.
7. Ф.И.О. Арбитражного управляющего, адрес СРО.

После сбора комплекта документов, суд принимает заявление к производству. Он назначает судебное заседание по проверке достоверности обстоятельств, указанных в заявлении. Кроме того, суд будет рассматривать возможность проведения наблюдения или конкурсного производства в отношении ООО. Но все зависит от экономического состояния фирмы на момент подачи иска.

Уведомление о банкротстве заинтересованных лиц

С 1 января 2018 года было введено обязательное требование об обязательном уведомлении о банкротстве не позднее 15 дней со дня обращения в суд.

Необходимость оповещения о банкротстве заключается в уведомлении неопределенного круга лиц о финансовой несостоятельности объекта. Сведения, которые содержат информацию обо всех банкротах, находятся в федеральном реестре www.fedresurs.ru. Документ несет на себе основные информационные функции.

Уведомление выступает начальной стадией процедуры банкротства.

Принятие решения о ликвидации ООО

При добровольном решении оно оформляется протоколом участников ООО. На этом этапе формируется ликвидационная комиссия и назначается ликвидатор.

Законодатель не ограничивает граждан, которые имеют право войти в состав ликвидационной комиссии. Ее членами выступают участники Общества, руководитель. Со дня назначения комиссии к ней переходят полномочия, связанные с управлением ЮЛ.

Создание промежуточного ликвидационного баланса

Промежуточный баланс составляется после предъявления требований кредиторов. И его формирует ликвидационная комиссия. Документ содержит сведения:

• состав имущества предприятия: данные основываются на инвентаризации;
• список требований кредиторов, итогов их рассмотрения;
• перечень требований, которые удостоверены решением суда, вступившим в законную силу.

Рассмотрение дела в арбитражном суде

Наблюдение выступает начальной процедурой дел о банкротстве. Суд выносит определение о его введении и назначении временного управляющего. Срок рассмотрения дела – 7 месяцев с момента поступления заявления. Но в этот срок могут быть приняты иные решения, например, о введении финансового оздоровляя предприятия, либо признания его несостоятельным.

Продажа имущества должника

Мероприятие по продаже имущества должника происходит с целью удовлетворения требований кредиторов. Назначается дата торгов. Стоимость недвижимости оценивается по кадастровому или рыночному показателю. Торги проводятся на стадии конкурсного производства.

Упрощенная схема проведения процедуры банкротства

По упрощенному плану банкротства предприятия производятся следующие действия:

1. Составление промежуточного баланса.
2. Учредители фирмы составляют заявление, которое подают в АС вместе с пакетом бумаг.
3. Назначается Арбитражный управляющий: это лицо будет руководить процессом банкротства.
4. Суд назначает управляющего: им может стать не только гражданин, но и фирма.
5. Управляющий занимается проверкой справок. На их основании принимается решение. В соответствии с ним, учредители ООО несут ответственность за доведения фирмы до неплатежеспособного состояния.
6. Списание долгов.
7. Банкротство и процесс ликвидации.

СПРАВКА: упрощенная схема чаще всего действует в случае, если решение о банкротстве принималось добровольно учредителями компании.

Преимущества и недостатки банкротства

+	-
закрытие нерентабельных компаний	потеря работы наемным персоналом
списание долгов после банкротства	невыплата долгов кредиторам
приобретение опыта формирования эффективной инвестиционной политики

Ответственность директора ООО

Несостоятельность компании влечет определенные последствия для директора. По общим правилам, это лицо не отвечает по долгам предприятия личным имуществом, так как выступает наемным сотрудником. И в этой ситуации он рискует потерей работы.

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по обязательствам ЮЛ имеет особенности. Если фирмой управляет генеральный директор, которого наняли на работу, финансовые риски могут перейти и на него. В соответствии с N14-ФЗ от 1998 года, руководитель отвечает за убытки компании, если они причинены его действиями, носящими виновный характер. В частности, признаки виновных действий заключаются в следующем:

• заключение сделок, которые противоречат интересам фирмы;
• сокрытие данных об их деталях;
• оформление заведомо невыгодных договоров;
• непринятие мер, которые были необходимы для заключения сделок, изучения деталей договоров;
• принятие решений о сделке без учета известных данных о контрагенте;
• подделка бумаг;
• хищение документов.

В этих ситуациях подать на директора иск о возмещении ущерба может любой участник ООО. Но если последний докажет, что при принятии решения был ограничен требованиями владельцев бизнеса, фирма стала по итогам стала приносить убытки, директор освобождается от ответственности.

Размер субсидиарной ответственности не ограничен размером доли, которую учредители вносят в уставной капитал. Если они также виновны, то с них взыщут долг полностью. Но необходимо доказать, что директор, участники общества действиями или бездействиями виновного характера причинили значительный ущерб заинтересованным лицом, осознавали это. Доказывать причинно-следственную связь между действиями и последствиями свершившегося будет лицо, заявившее претензии, как к директору Общества, так и к его партнерам в виде учредителей.

Директор привлекается за уклонение от уплаты налогов по ст. 199.1 УК РФ. Также:

• за коммерческий подкуп (ст. 204 УК);
• получение кредита незаконно (ст. 176 УК);
• злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК).

В делах о банкротстве директор может быть привлечен к уголовной ответственности. Обычно приговор суда ограничивается штрафом, но судимость у человека появляется (Приговор Московского районного суда по делу № 1-91/2017 от 11.04.2017 г).

Заказать бесплатную консультацию юриста